国际结算习题集及答案

10. 国际结算制度的核心即是( A   )。

A .信用制度       B .银行制度       C .贸易制度       D .外汇管理制度   

三、填充题:

1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有_______________________；进出口商的任何一方有________________________；

进出口货物的______________________________。

2. 建立在商品交易、钱货两清基础上的结算，又称为________________。

3. 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称为____________________。

4. 我国国际贸易结算中使用最多的方式为, 它是以_________信用为基础的。

5. 多边结算方式萌芽于________________________，盛行于_________________________。

6. 双边结算又称___________，使用的清算货币是一个记帐单位而不是_______________。

7. 欧洲支付同盟采用______________结算制度，其负责清算的机构是设在瑞士巴塞尔的__________________。

四、判断题:

1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。错

2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。对

3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。对

4. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.错

5. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度.错

6. 侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.错

7. 多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾.对

8. 采用双边结算制度的国家可以用记账货币抵偿对任何第三国的债务。错

9. 电子支付系统包含四个方面：银行系统、电子钱包、支付网关、资格认证。错

10.在亚洲制定统一的电子商务规则的“e-ASIA构想”是日本率先提出的。对

第一章 参考答案

一、名词解释

国际结算：

国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。

国际贸易结算：

国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、货款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。国际贸易结算是整个国际结算的核心。

国际非贸易结算：

国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为“非贸易结算”。

国际结算信用管理：

国际结算信用管理基本是指处于国际结算过程中的企业为了增强信用能力，控制国际结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。

二单项选择题:

1. C    2. B    3. D    4. C    5. A    6. C    7. B    8. C  9. D   10. A

三填充题：

1. 密切的业务联系和相互信任的基础；垫付资金的能力；金额和付款时间应完全相同。

2. 有形贸易结算

3. 非贸易结算／无形贸易结算

4. 银行信用

5. 资本主义自由竞争时代，资本主义金本位时期。

6. 记帐清算, 可兑换货币。

7. 集团性多边结算制度, 国际清算银行。

四判断题:

1. ×   2. √   3. √   4. ×   5. ×   6. ×  7.√   8.×  9.×  10.√

第二章 票据

一．名词解释

1．票据    2．汇票     3．付对价持票人   4．正当持票人

5．承兑人  6．背书人   7．承兑           8．背书

二．判断题

1．票据转让人必须向债务人发出通知。 错

2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。对

3．汇票是出票人的支付承诺。错

4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。错

5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。错

6．本票是出票人的支付命令。错

7．支票可以有即期或远期的。错

8．划线支票是只可提取现金的支票。错

9．支票的付款人一定是银行。对

10．支票的主债务人始终是出票人。对

三．单项选择题

1．票据的背书是否合法，以（   B   ）地法律解释。

A． 出票地

B． 行为地

C． 付款地

D． 交单地

2．票据的有效性应以（  A    ）地国家的法律解释。

A． 出票地

B． 行为地

C． 付款地

D． 交单地

3． 票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。 这是票据的（    A     ）性质。

A． 要式性

B． 设权性

C． 提示性

D． 流通转让性

4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（ D  ）性质。

A． 要式性

B． 设权性

C． 提示性

D． 流通转让性

5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（    C     ）性质。

A． 要式性

B． 设权性

C． 提示性

D． 流通转让性

6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（   B      ）作用。

A． 结算作用

B． 信用作用

C． 流通作用

D． 抵消债务作用

7．汇票的付款期限的下述记载方式中, (   B       ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.

A. at sight B. at XX days after sight

C. at XX days after date D. at XX days after shipment

8．承兑是（    A        ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A． 付款人 B。 收款人

C． 持票人 D。 受益人

9．以下关于支票的说法，正确的是（    D          ）

A． 是一种无条件的书面支付承诺

B． 付款人可以是银行，工商企业或个人

C． 可以使即期付款或远期付款

D． 是以银行为付款人的即期汇票

10．支票的出票人和付款人的关系是(   C      )

A. 债务人和债权人

B． 债权人和债务人

C．银行的存款人和银行

D．供应商和客户

四．填充题

1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如 、 、  等，又称商业单据。

2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。若约定由出票人本人付款，则是 ；若由另一人付款，则是  或 。

3．票据的性质包括： ， ， ，

，提示性，和返还性。

4．票据的作用包括： ， ， ，

和 。

5． 汇票付款期限，可分为 和 两种。可推算远期又可分为“ 付款”和“ 付款”。 

五．计算题

1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？

2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.， 请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？

第二章答案：

一、名词解释

指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。

4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。

5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。

6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。

7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。

8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。

二．判断题

错 对 错 错 错   错 错 错 对 对

三．单项选择题

B A A D C   B B A D C

四．填充题

1．发票 提单 保险单

2．本票 汇票 支票

3．设权性，要式性，无因性，流通转让性

4．结算作用 信用作用 流通作用 抵消债务作用

5．即期 远期 见票后若干天 出票后若干天

五．计算题

1．US￥3，480=  3，600×（1-120/360×10%）

2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间）

= 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a.

方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5

净值 = 100-2.5 = 97.5

利率 = 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

第三章 汇款结算方式

一、名词解释:

顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇

二、判断题:

1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。错

2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高.。对

3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。错

4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。错

5. 未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。对

6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。错

7. 如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款。错

8. 对进口商而言, 售定比预付货款的风险要小。对

9. 使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷盗, 则可办理挂失止付。对

10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。错

三、填充题:

1. 汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，___________和__________。

2. 银行按汇款人的申请办理________汇款业务；按汇出行的指示办理_______汇款业务。

3. __________方式适用于急需用款和大额汇款。

4. 电汇方式的特点有______________、_______________、______________等。

5. 信汇方式的特点有_______________、_________________、___________________等。

第三章答案

一、名词解释:

顺汇：

是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。

逆汇：

是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行)，向国外债务人收取款项，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。

电汇：

汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

信汇：

汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

票汇：

汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人，收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。

退汇：

在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。

二、判断题:

1. ×   2. √   3. ×   4. ×   5. √   6. ×   7. ×   8. √   9. √  10. ×

三、填充题:

1. 汇出行和付款行

2. 汇出汇款，汇入汇款

3. 电汇

4. 交款迅速、安全可靠、费用相对较高等

5. 汇款在途时间长、银行可短期占用资金、汇费低廉等

第四章 托收结算方式

一、名词解释

1、托收    2、光票托收   3、跟单托收4、付款交单  

二、判断题

1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（   错     ）

2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（   对    ）

3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。（   错    ）

4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。（    错    ）  

5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（   对      ）

6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。（   对    ）

7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。（  错    ）

8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。（   错    ）

9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（  对      ）

10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。（   错   ）

三、选择题

1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（  C      ）

A．委托人和委托行

B．委托行和代收行

C．代收行和付款人

D．委托人和“需要时的代理”

2、以下不属于代收行义务的是（  D   ）

A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；

B．按单据的原样，根据托收指示向付款人提示；

C．对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责；

D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。

3、D／P，T／R意指（   C     ）

A．付款交单

B．承兑交单

C．付款交单凭信托收据借单

D．承兑交单凭信托收据借单

4、承兑交单方式下开立的汇票是（   B     ）

A．即期汇票             

B．远期汇票

C．银行汇票             

D．银行承兑汇票

5、托收出口押汇是（  A     ）

A．出口地银行对出口商的资金融通；

B．出口地银行对进口商的资金融通；

C．进口地银行对出口商的资金融通；

D．进口地银行对进口商的资金融通。

6、在托收业务中，如发生拒付，为了照料处理存仓、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（   B    ）。

A．委托行

B．“需要时的代理”

C．代收行

D．承运人

7、进口商付清货款后，代收行往往会（  C  ）记托收行账户并向托收行发去相应通知书，托收行收到通知书后将货款（    ）记出口方账户。

A．借，贷

B．借，借

C．贷，贷

D．贷，借

8、即期付款交单中，出口商往往开立（  A     ），通过代收银行向进口商提示。

A．即期汇票

B．远期汇票

C．银行汇票

D．银行承兑汇票

9、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（  D  ）方式来减少和消除风险。

A．调查了解进口商的资信和作风；

B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险；

C．尽可能争取即期付款交单方式；

D．尽可能争取承兑交单方式。

10、光票托收一般不用于（ B      ）的收取。

A．出口货款尾款

B．出口货款

C．佣金

D．样品费

第四章答案

• 名词解释

1、托收是债权人（出口商)为向债务人（进口商)收取款项，出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。

2、凡仅是把资金委托银行代为收款的，称作光票托收。

3、跟单托收是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，而且还需附以代表装运货物的货运单据的托收方式。

4、付款交单是指受委托处理代收业务的代收行，必须在付款人(进口商)付清票款以后，才能交付货运单据的一种方式。  

• 是非题

1、（   错    ）         2、（   对    ）

3、（   错    ）         4、（   错    ）  

5、（   对    ）         6、（   对    ）

7、（   错    ）         8、（   错    ）

9、（   对    ）         10、（  错    ）

• 选择题

1、（    C   ）         2、（    D   ）

3、（    C   ）         4、（    B   ）

5、（    A   ）         6、（    B   ）

7、（    C   ）         8、（    A   ）

9、（    D   ）         10、（   B   ）

第五章 信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证            2、不可撤销信用证

3．可撤销信用证        4、保兑信用证

5、远期信用证          6、可转让信用证

二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（  错    ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（   错   ）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（  对    ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（  错    ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（  错    ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（   错   ）

7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（  错    ）

8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（ 对     ）

9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（  对    ）

10、对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（ 错    ）

三、选择题

1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ B      ）。

A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收

B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

2、以下不属于信用证特点的是（    C    ）。

A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；

B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；

C．信用证是一种商业信用；

D．信用证是一项独立的，自足性的文件。

3、信用证对出口商的作用是（  D     ）。

A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；

B．获得一笔数目可观的结算手续费；

C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；

D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。

4、信用证的第一付款人是（  A     ）。

A．开证行

B．通知行

C．议付行

D．开证申请人

5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（   C     ）。

A．在议付行不能付款时，承担付款责任；

B．在开证行不能付款时，承担付款责任；

C．承担第一性的付款责任；

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。

6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（   B    ）。

A．可撤销信用证；

B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；

D．由开证行和受益人协商确定。

7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（  A     ）。

A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；

B．只能是即期汇票；

C．只能是远期汇票；

D．不需要汇票。

8、可转让信用证下办理交货的是（  D  ）。

A．第一受益人

B．开证申请人

C．中间商

D．第二受益人

9、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（   A     ）。

A．有关商品品质规格的条款；

B．信用证总金额；

C．商品单价；

D．装运期和信用证有效期。

10、（  B    ）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。

A．即期付款信用证

B．预支信用证

C．对开信用证

D．保兑信用证

第五章答案

一、名词解释

1、跟单信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺.它是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。

2、不可撤销信用证是信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。

3．可撤销信用证是指信用证在议付前可未经受益人同意，随意修改或撤销的信用证。

4、保兑信用证是指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付。

5、远期信用证是受益人提示单据后，开证行和保兑行并不立即付款，而是按照信用证上或汇票上规定的日期，或是自己履行付款义务，或是保证付款人到期履行义务的信用凭证。

6、可转让信用证是指开证行授权可使用信用证的银行(通知行)在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。

二、判断题

1、（  错  ）    2、（  错  ）

3、（  对  ）    4、（  错  ）

5、（  错  ）    6、（  错  ）

7、（  错  ）    8、（  对  ）

9、（  对  ）    10、（ 错  ）

三、选择题

1、（   B  ）    2、(   C   ）

3、（   D   ）   4、（   A   ）

5、（   C   ）   6、（   B   ）

7、（   A   ）   8、（   D   ）

9、(   A   ）   10、(  B  )

第六章 银行保函与备用信用证

一、名词解释

1、银行保函     2、独立性保函     3、从属性保函

4、直开保函     5、转开保函       6、投标保函

二、判断题

1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（       ）

2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（       ）

3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（       ）

4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（       ）

5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（       ）

6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（       ）

7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（       ）

8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（       ）

9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（       ）

10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。（       ）

三、选择题

1、开立保函申请书是（       ）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。

A．申请人与担保行之间；

B．申请人与通知行之间；

C．申请人与受益人之间；

D．担保行与转递行之间。

2、以下不属于申请人的主要责任是（       ）。

A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；

B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据；

C．承担保函项下的一切费用和利息；

D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。

3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（       ）。

A．维修保函

B．履约保函

C．保留金保函

D．预付款保函

4、提货保函的受益人为（       ）。

A．银行

B．出口商

C．船公司

D．进口商

5、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（      ）

A．两者都是由银行作出的承诺；

B. 两者形式相似；

C. 两者都是单据化业务；

D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

6、在（       ）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。

A．从属性保函

B. 独立性保函

C. 付款保函

D. 透支保函

7、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（        ）。

A．申请人

B. 担保行

C. 受益人

D. 反担保行

8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（       ）

A．担保行信誉、资金实力较差；

B. 申请人信誉、资金实力较差；

C. 担保行处于外汇紧缺的国家；

D. 担保行处于政治经济局势动荡的国家。

9、投标保函的申请人是（       ）。

A．招标国政府

B. 招标人

C. 投标人

D. 中标人

10、下列不属于进口类保函的是：（       ）。

A．付款保函

B. 租赁保函

C. 提货保函

D. 质量保函

第六章答案

一、名词解释

1、银行保函又称银行保证书，是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

2、 独立性保函是指担保人承担第一性的偿付责任的保函，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。

3、从属性保函是指担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下义务的保函。

4、直开保函是指担保行应合同一方当事人的申请，径向合同的另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担担保责任。

5、转开保函是指申请人所在地的银行应其客户的请求，根据合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法和法律要求，以提供反担保的方式来委托另一家银行（即担保行）出具保函，由后者向受益人承担担保责任的保函。

6、投标保函是指在国际招标中，担保行应投标人的请求向招标人出具的保函，保证投标人在开标前不撤标、不改标，并且在中标后按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同并提交履约保函。

二、是非题

1、（  错  ）     2、（  错  ）

3、（  对  ）     4、（  对  ）

5、（  错  ）     6、（  对  ）

7、（  错  ）     8、（  对  ）

9、（  对  ）     10、（  错  ）

三、选择题

1、（   A   ）    2、（   B   ）

3、（   D   ）    4、（   C   ）

5、（   B   ）    6、（   A   ）

7、（   C   ）    8、（   B   ）

9、（   C   ）    10、（  D   ）

第七章 国际保理

一、名词解释:

国际保理、公开保理、隐蔽保理、双保理模式

二、单项选择题:

1. 以下各项除了(    )以外, 都属于保理服务的内容.

   A . 贸易融资    B. 代办会计处理    C. 资信调查    D. 货币兑换

2. 以下(    )不是保理融资的特点

A . 融资比例较高                  B .绝对没有追索权融资  

C . 融资条件低、手续简便          D .融资额度灵活

3. 季节性货物的出口企业采用保理商的(   )服务有助于提高业务管理效率,降低成本

   A . 账户管理    B . 信用调查    C . 贸易融资     D . 销售风险控制

4. 目前的国际保理业务, 较多采用(    )

   A . 一揽子保理    B . 隐蔽保理     C . 双保理     D . 单保理

5. 在国际保理服务中, 国际保理商联合会成员使用(    )系统来传递业务信息

   A . SWIFT        B . CHIPS       C . EDI       D . CHATS

6. 国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的(     )

   A .收款风险     B .资金周转压力     C .信用控制和账款管理需求     D .以上都是

7. 对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供(    )坏账担保

   A .50%           B .75%            C .100%              D .85%  

8. 保理服务的成本费用不包括(     )

   A .承诺费      B . 佣金和融资利息      C .单据处理费      D .资信调查费  

9. 在隐蔽保理中，保理商一般主要提供提供(    )服务。

   A . 资信调查     B . 发票贴现融资     C . 坏账担保     D . 账务管理  

10. 保理商收到出口商申请保理服务后必须在(    )内决定是否接受并通知给出口商。

   A .10天           B .12天           C .15天           D . 14天  

三、判断题:

1. 保理融资属于长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求。

2. 无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产，降低了企业的资产负债比率，改善了企业的财务状况，

3. 通常所说的标准保理就是指到期保理.

4. 由于贸易纠纷而导致进口商拒付时, 保理商对出口商没有追索权.

5. 我国最早开办保理服务的银行是中国银行.

6. 保理融资利率根据实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，通常要比银行利率高一点.

7. 国际保理服务涉及多项内容, 利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐..

8. 国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务,所以对进口商没什么作用.

9. 在公开保理中，保理商除了提供发票贴现融资服务外，其他的保理服务项目如资信调查、坏账担保、账务管理等通常不予提供。

10. 出口商在保理信用额度内发货后，须将发票和运输单据正本直接交给保理商。

四、填充题:

1. 保理商提供的服务可包括：______________、______________、__________________、_____________________、________________________等。

2. 出口商获得无追索权保理融资时，其资产负债表上的应收账款________，现金______，资产负债率_________。

3. 保理融资期限__________，主要适用于满足_________________的融资需求。

4. 保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方__________________。

这一额度可以是_________额度，也可以是_________额度。

5. 在双保理模式下，出口保理商提供___________及___________服务，进口保理商提供_________、_______________、______________等服务。

第七章答案

一、名词解释:

国际保理：

指保理商与出口商之间的一种协议安排。据此协议，保理商通过收购应收账款向出口商提供包括进口商资信调查、100%的坏账担保、应收账款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。

公开保理：

是指当出口商将应收账款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商。

隐蔽保理：

是指出口商因为不愿让进口商了解其因缺乏流动资金而需要转让应收账款等原因，在把应收账款出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商。

双保理模式：

即涉及进出口双方保理商的保理业务模式。在这种模式下，出口商和出口保理商签订保理协议，将其在国外的应收账款转让给出口保理商，而由出口保理商与进口保理商签订代理协议，向进口保理商再转让有关的应收账款，并且委托进口保理商直接与进口商联系收款。

二、单项选择题:

1. D    2. B   3. A   4. C   5. C    6. D    7. C   8. A   9. B   10. D

三、判断题:

1. ×   2. √   3. ×   4. ×   5. √   6. √  7. ×  8. ×  9. √  10. ×  

四、填充题:

1. 贸易融资、结算、代办会计处理、资信调查、销售分户账管理、应收账款的催收和信用风险控制与坏账担保等

2. 应收账款减少,现金增加，资产负债率降低

3. 较短，消费品信用销售

4. 所能承受的最大支付能力，单笔额度，循环额度

5. 融资及账务管理, 销售额度核定、坏账担保、债款催收等服务

第八章 福费廷

一、名词解释:

福费廷、宽限期、承诺期、承诺费、选择期、选择费

二、单项选择题:

1. 率先开创福费廷融资业务的是( B   )

   A.美国的商业银行               B.瑞士苏黎世银行协会

   C.东欧国家的银行               D.英国的商业银行

2. 以下对福费廷业务特点描述正确的是( C   )

   A.涉及金额大、浮动利率融资    B.涉及金额小、浮动利率融资

   C.涉及金额大、固定利率融资    D.涉及金额小、固定利率融资

3. 福费廷业务中,除(  D  )以外都是担保被包买票据的可行办法

A.使用银行保函                  B.使用备用信用证

C.担保行在票据上作保付签字      D.由政府出面担保

4. 以下( B   )不是欧洲三大福费廷市场.

   A. 伦敦      B. 鹿特丹      C. 苏黎世      D. 法兰克福  

5. 福费廷商包买票据时买断的风险不包括(  A  )

   A. 欺诈风险    B. 市场风险    C. 商业风险   D. 汇率风险

6. 出口商利用福费廷可预知融资费用和成本，从而( A   )

A .有效地控制交易的成本收益，锁住利润

B .增加贸易竞争优势

C .增强清偿能力，美化财务状况

D .提前实现出口退税

7. 进口方银行为福费廷项下票据提供担保时出具的独立担保文件必须是( D )

A .不可撤销的     B .无条件的     C .可转让的      D .以上都是

8. 福费廷主要运用于延期付款的( B   )等贸易中

   A .纺织品、食品、日用品           B . 成套设备、机器、飞机、船舶    

C .煤炭、石油、天然气             D .化妆品、奢侈品、药品

9. 国内最早开办福费廷业务的银行是( C   )

A .中国进出口银行     B .中国工商银行     C .中国银行    D .交通银行

10. 制约我国福费廷业务规模扩大的原因之一是( C   )

A .受到目前的金融法律法规的限制

B .国内银行流动性过剩

C .我国票据市场发展相对落后，二级市场远不成熟

D .我国金融机构对海外国家政策、银行资信状况有着非常系统的了解和研究

三、判断题:

1.福费廷业务适用于采用远期付款条件通常为中长期的分期付款的贸易结算.对

2.福费廷商以无追索权方式买断的是货物发票.错

3.由于没有二级市场,所以通过福费廷业务收购的应收债权的流动性较差.错

4.福费廷商只包买基于真实贸易背景开立的票据.对

5.在“风险参与”式的业务中, 福费廷商参与的份额必须为票据的全部金额.错

6.福费廷业务为出口商提供的是优惠利率融资.错

7.福费廷业务与一般贴现业务不同,它所涉及的分期支付票据通常期限最长可达数年.对

8.福费廷业务只能对出口商提供融资作用，对进口商则是毫无融资作用的.错

9.包买商能采用“加速还款”法来减轻包买票据业务中的风险损失. 错

10.出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格.对

四、填充题:

1. 福费廷不仅仅是一种______________工具，更是一种____________工具。

2. 出口商使用福费廷可以将与收款相关的_____________、_______

____________、____________、__________等风险全部转嫁给包买商承担。

3. 福费廷业务中____________，或_____________是应收账款的载体，而且票据通常需____________担保。

4. 福费廷业务融资成本包括：___________、_____________、___________等。

5. 福费廷业务中票据的贴现率一般有______________和______________两种。

第八章答案

一、名词解释:

福费廷：

也称为包买票据，是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资担保结算方式。简单地讲，是福费廷商也即包买商无追索权地买断由于商品或劳务出口而产生的未到期应收账款的业务行为。具体表现为福费廷商无追索权地贴现代表应收账款的远期汇票或本票，从而使出口商提前兑现销售收入。

宽限期：

是包买商预估的到期日至实际收款日的天数。

承诺期：

是指包买协议签订日到实际贴现日的天数，一般不事先确定，但在包买协议中包买商通常会确定一个最后贴现日，过了此日期，包买商不再承担贴现义务，承诺期通常最长不超过六个月

承诺费：

是包买商基于包买票据的票面金额以及实际承诺期的天数按照事先约定的费率收取的费用，作为承诺期内成本或风险的补偿。

选择期：

是指从包买商提出报价到与出口商签订包买协议之间的天数。选择期最长一般不超过1个月，一般只有几天时间。

二单项选择题:

1. B   2. C   3. D   4. B   5. A   6. A   7. D   8. B   9. C   10. C   

三判断题:

1. √  2. ×  3. ×  4. √  5. ×  6. ×  7. √  8. ×  9. ×  10. √

四填充题:

1. 贸易融资，贸易风险担保

2. 商业风险、政策法律风险、国家风险、汇率风险、利率风险等

3. 出口商出具的汇票，进口商出具的本票，进口国银行担保

4. 贴现利息、选择费、承担费等

5. 半年复利贴现率，直接贴现率

第九章 国际结算单据

一、名词解释

单据、发票、形式发票、领事发票、海关发票

二、单项选择题:

1. 以下( B   )为物权凭证

   A. 商业发票     B. 空白指示提单     C. 保险单     D. 记名提单

2. 以下除了(  C  )之外必须有签发者授权签字或盖章

   A. 跟单汇票     B. 海运提单         C. 商业发票   D. 保险单

3. 铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是( A   )

   A. 都作成记名抬头                   B. 都是物权凭证    

C. 无需承运人签章                   D. 都有两份正本

4. 保单显示“投保一切险”, 表示其中不包括( D   )承保的范围

   A. 平安险      B. 水渍险       C. 一般附加险     D. 特殊附加险

5. 通常开证行可以接受的货运单据是( C   )

   A. 租船提单    B. 倒签提单     C. 洁净提单      D. 备运提单

6. 一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000，每台单价为

USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为( A    )

A .2500台，USD300,000             B .2530台，USD303600    

C .2540台，USD304,800             D .2500台，USD305,000        

7. 一提单对所运货物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO

   IRON STRIPS”。这份提单是( B    )

   A .直达提单       B .清洁提单       C .肮脏提单       D .倒签提单     

8. 除非L / C 特别规定，一般说来， “清洁已装船”运输单据即指( A    )

A .单据上有on board批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注

B .既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注

C .单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章

D .表明货物已收妥备运且外表无破损

9. L / C的开证金额为JPY30,000,000.  发票的CIF价为JPY29,995,000.  L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为(  C  )

A . USD249,960      B JPY33,000,000    C .JPY32,994,500    D .USD250,000    

10. L / C规定的最迟装运期为3 /25，货物出运后的15天内交单，L / C效期为4 / 5。受益人取得的提单上“on board”日期为３／２４，则受益人最迟应于( D   )交单

   A . 4／9          B . 3／25         C . 4／20         D . 4／5

三、判断题:

1. 为保证进口商收货,海运提单必须作成记名抬头.错

2. 商业发票中的货物描述要求必须与信用证的描述逐字对应。对

3. 即便信用证不作规定, 开证行也将接受转船提单.错

4. 信用证要求提交保险凭证时, 受益人可以保险单替代.对

5. 信用证项下汇票的付款人必定是进口商.错

6. 凡是影印、自动或电脑处理.复写而成的单据.银行皆可接受其作为正本。错

7. 通常，为了保证单单一致，如果汇票是开给付款行或开证行的话，则发票的抬头必须相应地作成付款行或开证行.错

8. 记名抬头的提单通常由被通知人凭全套正本的提单就可以向承运人提货。错

9. 共同海损通常由承运人、货主、船舶三方分摊。对

10. 通过背书而获得提单的当事人并不能因此向背书人行使追索权。对

四、填充题

1. 根据用途的不同，贸易单据可分为：__________、__________、__________、______________等。

2. 商业发票是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，同时又是____________、_____、________________、________________。

3. 一份出单日为2006 / 5 / 22的备运提单写明正本份数为3，“on　board”及船长小签的日期是2006 / 5 / 28。如果Ｌ／Ｃ规定受益人必须提示２/３套正本提单的话，受益人应交来_______份正本提单; 货物的实际出运日期为____________。

4. 一批货物共100箱，由广州运至纽约。船公司签发了“清洁已装船提单”。货到目的港后收货人发现欠交5箱货，上述问题应由_____________负责。

5. 在各种货物运输单据中, _____________________必定是物权凭证。

第九章答案

一、名词解释

单据：

单据是贸易过程中的一系列票据、证书或证明文件的统称。它是国际贸易过程中凭以证明货物品质、规格，重量，装运，保险等众多情况的文件。

发票：

通常即指商业发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，内容包括商品的规格、价格、数量、金额、包装等。

形式发票：

贸易双方在交易未达成前，卖方应买方要求，将拟报价出售的货物的名称，规格、价格条件，单价等开立的一种非正式发票，供买方向其本国输出入管理机构或管汇当局申请进口许可证或批汇之用。它不是凭以结算的依据。

领事发票：

出口商根据进口商驻在出口国的领事馆制定的固定格式填写,并经领事签章的发票。

海关发票：

出口商根据进口商的要求填写的、进口商提供的表明商品产地和价值内容的发票。同时作为进口国海关统计和货物估价定税的依据。

二、单项选择题:

1. B   2. C   3. A    4. D   5. C   6. A   7. B   8. A   9. C    10. D

三、判断题:

1. ×  2. √  3. ×  4. √  5. ×  6. ×  7. ×  8. ×  9. √  10. √

四、填充题

1. 货物单据，运输单据，保险单据，其它单据等

2. 履约证明，记帐依据，报关凭证，索赔的根据

3. 2份，2006 / 5 / 28

4. 承运人(船公司)

5. 不记名海运提单

第十章 非贸易结算

一、名词解释

1、信用卡  2、贷记卡  3、借记卡   4、旅行支票

二、是非题

1、根据发卡机构的不同，信用卡可以分为银行卡和非银行卡。（      ）

2、借记卡的持卡人无需事先在发卡机构存款就可以享有一定的信贷额度使用权，即“先消费，后还款”。  （      ）

3、信用卡可以指定一个储蓄帐户作为约定还款帐户，银行会在到期还款日之前自动从约定还款帐户内扣款来归还信用卡的欠款。（     ）

4、旅行信用证目前在发达国家广泛使用。（     ）

5、电汇迅速、便捷，收款人能在较短的时间里收到汇款，但是汇款人须承担较高的费用。（      ）

6、无论信用卡持卡人透支消费或提取现金，都可以享受免息期待遇。（      ）

7、旅行支票一旦遗失或被窃，购买者都可以通过相应机构进行挂失和获得补偿。（      ）

8、万事达卡国际组织是全球第一大信用卡国际组织。（      ）

9、从银行记账日（也称帐单日）至发卡银行规定的到期还款日之间为信用卡的免息还款期。（      ）

10、信汇是银行以电报、电传或SWIFT方式汇入和汇出的汇款。（      ）

三、选择题

1、下列不属于非贸易结算内容的是（       ）。

A．国际商品进出口收支

B．旅游外汇收支

C．国际运输收支

D．保险费收支

2、以下关于旅行支票的说法错误的是（        ）。

A．旅行支票属于一种有价证券，在兑付的过程中，银行既要谨慎处理以防范风险，又要保障持票人的正当权益；

B．购票人在购买支票时，必须在签发银行柜台当面签署名字，这是旅行支票的初签；

C．旅行支票的复签可以在取款时当面签署或事先签署，以便兑付行准确确定持票人的身份，安全兑付；

D．在旅行支票的持票人要求兑付时，银行会要求提供护照和购买合同。

3、以下不属于信用卡基本当事人的为（      ）。

A．发卡行

B．持卡人

C．特约商户

D．中央银行

4、以下关于信用卡免息期说法错误的是（       ）。

A．从银行记账日（也称帐单日）至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期；

B．信用卡在用于透支消费等非现金交易时，享有免息期待遇；

C．如果没能全额还款，银行需要收取所有未偿还的透支利息，而且还要罚息；

D．透支现金同样享有免息待遇。

5、以下关于票汇的说法错误的是（      ）

A．票汇是指汇款人到汇出行交款购买银行汇票，然后将汇票自带或邮寄给收款人，并由收款人持票向指定的解付行兑付票款的一种汇款结算方式；

B．票汇的主要特点是费用低，但速度慢；

C．票汇是汇出行填制一整套包括票汇总清单、票汇委托书、正副收条、汇款证明书以及票汇通知书等套写格式，邮寄给解付行的汇款；

D．解付行将汇票上的出票人签字、汇票通知书上的签字和汇出行签字样本核对相符后，办理解付。

6、兑入外钞的折算方法为（       ）。 

A．应付人民币金额=兑入外钞金额×外钞买入价；

B．应付人民币金额=兑入外钞金额×外汇买入价；

C．应付人民币金额=兑入外钞金额×外钞卖出价；

D．应付人民币金额=兑入外钞金额×外汇卖出价。

7、以下不属于旅行支票特点的是（        ）。

A．面额固定；

B．不能挂失；

C．兑取方便；

D．携带安全。

8、下列关于旅行信用证说法错误的是（   C    ）。

A．开证申请人和受益人同为一人；

B．不能转让；

C．为跟单信用证；

D．业务已日益萎缩。

9、票汇的主要特点是（   B    ）。

A．费用高，速度快；

B．费用低，速度慢；

C．费用高，速度慢；

D．费用低，速度快。

10、（   C  ），持卡人可以享受信用卡免息期待遇。

A．持卡消费并偿还最低还款额；

B．持卡提取现金；

C．持卡消费并在规定的到期还款日之前全额归还欠款；

D．持卡消费，但在到期日时约定还款账户内资金不够归还信用卡欠款。

四、填充题

1、根据发卡机构的不同，信用卡可以分为         和        。

2、根据清偿方式的不同，信用卡可以分为         和        。

3、信用卡的基本当事人包括：         、        、        和        。

4、旅行支票的持票人应该在支票上进行两次签名，分别是:       和        。

5、根据发卡对象的不同，信用卡可以分为        和        。

第十章答案

一、名词解释

1、信用卡是指由银行或信用卡公司向其客户提供小额消费信贷的一种信用凭证。  

2、贷记卡是指持卡人无需事先在发卡机构存款就可以享有一定的信贷额度使用权的信用卡，即“先消费，后还款”。  

3、借记卡是指持卡人必须在发卡机构存有一定的款项，用卡时以存款余额为限，不允许透支的信用卡，即“先存款，后消费”。

4、旅行支票是由银行或公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票，专供旅行者在途中购买物品、支付旅途费用。

二、是非题

1、（   对  ）     2、（   错  ）

3、（   对  ）     4、（   错  ）

5、（   对  ）     6、（   错  ）

7、（   错  ）     8、（   错  ）

9、（   对  ）     10、（  错  ）

三、选择题：

1、（  A   ）      2、（  C   ）

3、（  D   ）      4、（  D   ）

5、（  C   ）      6、（  A   ）

7、（  B   ）      8、（  C   ）

9、（  B   ）      10、（ C   ）

四、填充题

1、银行卡 ， 非银行卡

2、贷记卡 ， 借记卡

3、发卡行 、 持卡人 、特约商户 和 代办行

4、初签 ， 复签

5、单位卡，个人卡