柯桥增值税留抵如何退税？

今年，国家税务总局出台了“增值税期末留底退税”政策，这无疑对一些现金流缺乏的企业又是一重大利好呀！
那么问题来了，咱们会计该如何操作领回这一部分钱呢？

接下来跟着豆哥一块儿操作退税吧~

政策解读

 

重点提醒：一定要注意适用本公告政策的纳税人需同时符合以下条件

（一）纳税信用等级为A级或者B级；

（二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；

（三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；

（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。

符合条件的纳税人就可以直接在电子税务局完成增值税申报后随即办理留抵退税申请，具体操作步骤附下：

具体退税流程

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步骤1

登陆电子税务局，完成纳税申报后，符合条件的企业，自动弹窗留抵退税申请，点击符合条件，立即申请留抵退税。
如果没有自动弹窗，可以在电子税务局首页，点击【我要办税】--【一般退（抵）税管理】--【退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）】，同样可以申请留抵退税。
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步骤2

阅读办理须知，点击继续办理。

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步骤3

1.进入留抵退税申请主界面，弹窗提示：

选择“确认”，进入留抵退税申请页面

2.纳税人进入申请页面时，系统对纳税人进行是否预填信息提示，提示信息在确认前，不允许强制关闭。

如纳税人选择“系统为我预填数据”选项，则系统自动为纳税人预填申请表数据；如纳税人选择“自行填报数据”则不加载预填信息，均由纳税人自行选择或填报。

3.核对“申请人名称”“纳税人名称”“统一社会信用代码（纳税人识别号）”“联系人姓名”“联系人电话”等信息。

（1）申请人身份自动勾选“纳税人”。申请退税类型自动勾选“留抵退税”。

（2）留抵退税申请文件依据、退税企业类型栏次（对应《退（抵）税申请表》第15行）

“退税企业类型”：对退税企业类型进行选择。其中，“小微企业”“特定行业”属于汇总项，不允许勾选，仅允许选择明细项目中的一个。

“留抵退税申请文件依据”：系统自动预填。“退税企业类型”为“一般企业”则对应文件为2019年39号公告；“退税企业类型”为“小微企业”“特定行业”则对应文件为“2022年14号公告”。

（3）企业经营情况栏次（对应《退（抵）税申请表》第17-18行）

a.“国民经济行业”根据纳税人登记的“主行业”进行预填，纳税人可根据实际经营情况进行手工修改，系统提供国民经济行业选项供纳税人进行单选。

b.“营业收入”由纳税人自行填报。

c.“资产总额”由纳税人自行填报。

d.“企业划型”由系统根据营业收入与资产总额自动预填。

（4）申请退还项目栏次（对应《退（抵）税申请表》第16行）

a.“增量留抵税额”允许所有纳税人勾选；

b.“存量留抵税额”仅允许满足以下条件纳税人进行选择：

企业划型为微型企业的，时间为2022年4月1日后；企业划型为小型企业的，时间为2022年5月1日后；企业划型为中型企业的，时间为2022年7月1日后；企业划型为大型企业的，时间为2022年10月1日后。

4.留抵退税申请条件和计算

选择预填的，纳税人核对相关数据。选择自行填写的，纳税人据实填报相关数据。点击下一步。

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步骤4

弹窗提示核对预填数据是否准确，如数据正确，点击继续申请。如数据有误，点击返回修改 。

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步骤5

点击下一步，进入数据预览页面。

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步骤6

核对已填数据，点击提交。

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步骤7

再次弹窗是否修改，如填报数据正确，点击继续申请。

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步骤8

弹窗询问是否业务真实，点击确定，完成留抵退税申请。

流程完毕，后就静待返税入账啦~